一、內部審計管理制度
第一條 總則。
為了加強公司內部審計監督，使審計工作制度化、法制化，根據國家審計法規結合實際情況，特制定本辦法。
第二條 審計機構和人員。
1、內部審計機構和人員方案有：
（1）設立審計部，配置若干專職人員。
（2）附屬財務部，設專職審計人員。
2、公司根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體系。
第三條 內審人員應具有一定的政治素質、審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
第四條 內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計工作人員進行獎勵和處罰。
第五條 內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批准不得公開。
第六條 內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復。
第七條 審計對象。
1、公司各職能部門、員工。
2、公司全資子公司、分公司、控股公司。
3、公司參股企業的派駐人員。
4、總經理認為需要檢查的其他事項和人員。
第八條 內部審計範圍。
1、與財務收支有關的經濟活動。
2、財務計畫的執行和決算。
3、公司資產的使用、管理及保值增值情況。
4、基建工程預、決算的真實合法性。
5、國家財經法律、法規執行情況。
6、公司領導離任的經濟責任。
7、管理活動，行政活動。
8、其他認定事項。
第九條 內部審計依據。
1、國家法律、法規、政策。
2、公司規章制度。
3、公司經營方針、計畫、目標。
4、其他有關標準。
第十條 審計種類。
公司內部審計包括：
1、財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監督檢查。
2、專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。
3、專項審計。包括：
（1）管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。
（2）效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。
（3）任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。
（4）審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。
第十一條 公司內部審計方式。
1、報送（送達）審計。被審單位接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。
2、就地審計。審計人員到被審單位進行審計，後者提供必要的工作、生活條件。
第十二條 內部審計的內容包括：
1、財務計畫及其預算的執行及決算。
2、固定資產投資項目的立項、資金來源，以及預算、決算、開工、竣工審計。
3、資產管理情況。
4、經營成果、財務收支的真實性、合法性、效益性。
5、內部控制制度的健全、嚴密、有效性。
6、重要經濟合同、契約的簽訂。
7、各部門、下屬企業領導離任審計。
8、聯營、合資、合作企業和項目投入資金、財產使用及其效果。
9、配合國家審計機關和審計（會計）師事務所，對公司有關部門的審計。
10、其他交辦審計事項。
11、向總經理室、審計機關報送審計工作計畫、報告、統計報表等資料。
第十三條 內部審計的主要職權。
內部審計行使下列職權：
1、召開本公司、部門、下屬企業有關審計工作會議。
2、參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計。
3、要求被審單位及時提供計畫、預算、決算、合同協議、會計憑證、賬簿等文件資料。
4、檢查被審計單位的憑證、賬簿、報表、資產。
5、對有關事項調查，有權要求有關單位和個人提供證明材料。
6、提出改進管理、提高效益的建議。
7、對違反財經法規行為提出糾正意見。
8、對嚴重違反財經法規，造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。
9、對審計工作中發現的重大問題及時向總經理、董事會、監事會報告。
10、對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總經理提出建議，採取必要措施，追究有關人員責任。
11、參與制定、修訂有關規章制度。
第十四條 內部審計工作程序。
1、制定年度審計工作計畫。
審計部在年初應根據上級審計部門的部署，結合公司的具體情況確定年度審計工作計畫，報請總經理批准後實施，必要時報送審計機關。
2、確定審計對象和制訂計畫。
根據批准的年度審計工作計畫，結合具體情況，確定審計對象，並指定項目負責人。項目負責人在對被審計單位的生產經營、財務收支等情況初步了解的基礎上，編製項目審計計畫，確定具體的審計時間、範圍和審計方式。
3、發出審計通知書。
將審計的範圍、內容、方式、時間、要求等事項通知被審計單位，通知被審計單位提供必要的工作條件。
4、實施審計。
審計人員可採取審查憑證、賬表、文件、資料，檢查現金、實物，向有關單位和人員調查取證等措施。
5、審計記錄。
在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調查記錄並應有相關人員的簽名蓋章。
6、爭議處理。
審計中如有爭議應如實反映給領導，必須依法有據，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。
7、提出審計報告。
審計組在審計結束後，應進行綜合分析，在與被審計單位交換意見後，寫出審計報告。
（1）其內容包括審計範圍、內容和發現的問題、評價和結論、處理意見和建議。
（2）審計報告必須附有證明材料和有關資料。每項審計工作結束最遲不得超過×天提出審計報告。
（3）審計報告的要求：
①事實清楚。
②數據真實。
③依法有據。
④建議恰當。
8、下達審查處理決定。
審計報告報送公司總經理審定批示，作出審計結論和處理決定，通知被審計單位執行。
9、複審。
被審計單位對審計決定和結論如有異議，應在×天內向公司提出書面複審申請，經總經理批准，組織複審，並指定複審小組的人員構成。複審小組應在×日內進行複審，在複審中如發現隱瞞或漏審、錯審等情況，應重新作出審計結論。
複審期間原審計結論和決定照常執行。複審小組的複審結論和決定為終審結論和決定，被審計單位必須執行。
10、被審計單位對總經理指示的審計報告必須執行，審計部必須在一定時期內向總經理報告執行結果。
11、建立審計檔案。每一審計事項都必須按規定要求建立審計檔案，以備考查，非經批准不得銷毀。
第十五條 審計注意事項。
1、審計前，應向被審計單位出示由總經理簽章的審計通知書及授權審計通知書。
2、審計處理決定由總經理批准下達。
3、複議期間，原審計結論和決定必須照常執行。
4、重大事項審計報告報董事會、監事會備案。
5、審計過程中若發現問題，可隨時向公司報告及時制止。
第十六條 審計檔案制度。
審計部門應建立、健全審計檔案管理制度。
第十七條 審計檔案管理範圍。
1、審計通知書和審計方案。
2、審計報告及其附件。
3、審計記錄、審計工作底稿和審計證據。
4、反映被審單位和個人業務活動的書面文件。
5、總經理對審計事項或審計報告的指示、批複和意見。
6、審計處理決定以及執行情況報告。
7、申訴、申請複審報告。
8、複審和後續審計的資料。
9、其他應保存的。
第十八條 審計檔案