大清國五花八門的金融機構
逝者如斯，倏忽而已。歲月還真是過得太快，堪堪這部金融二十四史就快要到尾聲了。
好，我們來看中國這最後一個封建王朝的信用情況。
清朝一開國，就對民間借債做了清晰的規定，順治皇帝親自指示戶部：今後借債只許收三分利，不能多收，不能息上加息。而且不許任何人借債給赴任官員，也不準外官借債給當地百姓。
最後提到的這兩點，是歷代官員腐敗的導火索，皇帝心裡也是明鏡似的。
後來編輯的《大清例律》裡，專門有「錢債」一篇，記載了大清關於放債的法律條文。其中特別提到，大清律禁止軍官向士兵放債，也禁止平民向軍人放債。
裡面還特別提到了「印子錢」。
這是很厲害的一種債務。比方，我借給你七十文，但是要按一百文計息，每天要交給我四文。這樣只要十七天半，利息就和本金相等了。
你每天給我付息的時候，我在借款摺子上蓋個戳，這就是所謂「印子錢」。
這是敲骨吸髓的債，誰沾上了都不得了。在早些年，也是我們現代人控訴「舊社會」的依據之一。
法律雖嚴，但是難擋人的貪婪。清代八旗兵丁對民間放債的現象非常厲害。不光是印子錢，還有驢打滾，老百姓借了八旗兵丁二、三十兩銀子，不到一年，就要還本付息二、三百兩。
這還是康熙盛世時候的事，當時就有人說，這是「無天無日，慘不可言」！
這麼厲害的債，為什麼老百姓還要借呢？
是被逼的。
因為賦稅催得急。「完糧」是有期限的，官府一催命，老百姓就只好飲鴆止渴，到八旗兵丁那兒去借高利貸。
借十兩，一個月的利息就是二．三兩，而且十兩實際到手的只有八兩。那二兩是先期當做額外利息扣掉了。
康熙年間，在杭州的八旗兵丁勾結地皮惡棍放債，搶奪平民子女抵債，還曾引發過「群體事件」。
那時候河南地方的窮百姓抵押借債，沒有值錢的抵押物，習慣上是將子女、童養媳抵押。有一班惡勢力人家貪圖小姑娘美色，在債務到期後不讓債務人贖回人質。這也是「舊社會」的惡例之一。
在清朝，也有「京債」，就是赴任官員舉債，到任後立刻償還。
這也是高利貸。當時放京債的多為山西商人。
他們借錢給新官，錢還沒到人家手，先扣去三、四成。往往新官剛剛到任，債主跟著也就到了，蹲在你身邊催債。
新任官員只好拚命搜刮下屬和百姓。
搜刮不足，就動用「庫藏」償還（挪借公款），弊病甚大。
朝廷屢次下令禁止京債，乾隆是還允許赴任官員先向戶部借債，而不要去借高利貸。
就因為放京債這事，還催生了一個新的金融機構——賬局。
乾隆末年有人寫了一本《晉遊日記》，裡面說：山西汾州、平陽兩地的人，多以貿易為生，他們放京債可以獲利十倍。
具體過程是這樣的：富人攜帶巨資進京，開設賬局，有候選官員來借債，必先跟他講好扣頭。如果是九扣，就是名為借一千，實則只有九百。
根據任職地的遠近，扣頭不同，從九扣到四扣不等。甚至還有倒二八扣的，也就是名為一千，實則二百。
扣除之外，再計月利三分，三個月後如果沒還，利息部分也要計利息。如此利滾利，借給官員幾百兩銀子，用不了多久就能回收上萬兩利息——你的錢反正也是黑，所以我黑你沒商量！
不過，賬局只是官僚體繫上的一個寄生物，不是商業社會的必然產物。下面我們還是來看清代比較正規的信用機構。
清代的信用機構非常複雜，越到清末頭緒越是多，讓我們一個一個看過來。
當鋪清代多有小型的當鋪，叫做「短押」或「小押」，是專門收窮人不值錢的物品的。隨時典當隨時贖回，一般百姓都覺十分方便。有什麼破爛，可以拿去換銀錢，也可以換米換酒，解一時之急。
俗話說，沒錢怎麼過年？所以那時候一到年關，窮人就成群結隊湧向當鋪，櫃檯夥計有應接不暇之勢。《津門雜記》一書說：「大除夕，城鄉當鋪，一律向不關門，紛紛一夜，竟有守候通宵者，至元旦日出，人數始稀。」
舊社會的窮人，難啊！
清代也有官營當鋪，一種是內務府辦的，一種是各地方機關辦的。
內務府為什麼要開當鋪？主要是為了賺點錢用來賞賜兵丁的，大概是這方面的錢不好打入財政預算，用這個辦法解決，還比較合理。
開私營當鋪的，都是有錢或有權的，上至皇子、親王，下至官僚、地主、商人。清朝官僚開當鋪的尤其普遍，嘉慶年間查抄大奸臣和珅，他家裡就開著四間當鋪，有本銀一百二十萬兩。
當時的當鋪也接受存款和辦理貨幣兌換。一般官員都願意把自己的銀錢存到當鋪生息，算是把當鋪當成儲蓄銀行了。
因為當鋪要交營業稅，所以清政府也把當鋪作為一大財源。
光緒年間財政吃緊，李鴻章有一次奏稱，說是按戶部要求，直隸各州縣當鋪竟然預交了二十年的稅！
不過當鋪一向也是官府的好幫手，咸豐年間朝廷搞通貨膨脹，發行大錢和寶鈔，怕老百姓不認，就指令當鋪搭配使用，讓當鋪充當了推行大錢的工具。
銀鋪銀鋪在清代非常發達，有官營和私營之分，它的主要業務就是成色鑒定和熔鑄銀器。
當時白銀是主要貨幣，政府稅收很大一部分是銀子。
因收上來的稅銀成色不一，就需要通過銀鋪來鑒定，還要由銀鋪統一熔鑄成元寶，送交布政司儲存。
所以銀鋪的業務一直不錯。
清朝中期以後，有的銀鋪自行發行銀票，作為一種准貨幣進入流通。
這個生意做得也很旺盛，一直到清政府發行了銀元，銀票才衰落下去。
錢莊最初錢莊是乾隆時代在上海的紹興人開的煤炭店，也兼營小額存放款、兌換銀錢、鑒定成色等業務，群眾都感到方便。後來就開得越來越多，逐漸成了專門的金融行業。
小的錢莊只有一張桌子，這就是明代就有的「錢桌」了，俗稱「找換店」。
資本雄厚的錢莊，則專做存放款業務。他們囤積制錢，操縱錢價，簽發莊票，異地匯劃，與工商界發生了密切的聯繫，已經具有近代銀行的功能了，俗稱「匯劃莊」。
錢莊是清代才興盛起來的，主要分佈在長江流域，上海有一百七十多家，漢口有五百多家，北京有三百多家。
鴉片戰爭以後，進出口貿易擴大，錢莊就在融通資金和辦理結算上提供了更方便的服務。
首先錢莊能夠利用莊票和匯票，為進出口商提供信貸。
莊票，是由錢莊簽發的可兌現的票據。分為即期和遠期兩種，即期是見票就付，遠期是到期才兌付現金。
莊票的信用很不錯，所以當時國內的外貿公司——洋行，都願意接受莊票為結算工具。
在口岸和內地之間的支付，錢莊可以提供匯票，這就省得搬運現金了。那個時候，洋貨之所以能順利銷往內地，匯票支付起了很大作用。
另外錢莊還創造了匯劃制度，也就是錢莊業內部的票據結算。
這已經具有現代票據交換制度的雛形了。
票號這是金融業的後起之秀，是專辦匯兌業務的信用機構，其地位到後來超過了錢莊。
票號有獨資有合資，合資的票號非常類似現在的股份公司。
出資人一般不參加經營，而是聘請內行當經理，只在年終查一次賬。每過三、四年算一次大賬，決算出盈虧，給股東分紅。
經理和優秀職員也可以入「身股」，即人力股，參加分紅。
這樣的激勵機制，使得員工極願賣命，把企業的盛衰看成是「切己之厲害」。
因為票號業務主要是經營異地匯款，所以往往是在一個總號之下，分號遍佈全國各地。
票號是鴉片戰爭之後發展起來的，多為山西商人創辦。
讀近代的經濟史，我覺得有兩點不能忽視：一是鴉片戰爭的客觀後果，不僅是激發了國人的圖強意識，同時也打破了以前經濟社會的僵局，近代商業的繁榮與格局，受這場戰爭的很影響很大。
二是山西商人敢為天下先，大規模地推動了近代金融業，這個功勞我們應該記住。
票號業務中，有一種叫做「逆匯」，就是商戶請求票號先墊付匯款，然後在一定期限內補上，並支付給票號利息。
這其實就是商業貸款。
另一種情況是，商戶交了匯款後，票號與之協商，將匯款日拖延幾天，票號向客戶支付利息。這等於是極短期存款。
清政府的財政來源，除了常例的稅賦之外，還有捐官收上來的錢——你拿多少銀子，我給你什麼官。捐官的匯款，也是由票號負責辦理。
票號還有一項業務，就是存貸款。
它之所以有能力貸款，是因為有雄厚