大別山毗連鄂、豫、皖三省，東可出津浦，西可出平漢，南可下長江，北可出隴海，地形險要，且山之縱深大，為我國軍抗戰中最重要游擊根據地之一。大別山游擊區，初屬於第五戰區李宗仁長官指揮，後為加強敵後游擊，又成立第十戰區，以李品仙為司令長官。於二十七年秋初，武漢會戰後，第五戰區移駐於豫鄂交界之老河口，轄區為鄂（鄂南不含）、豫（豫北豫西不含）、皖（皖南不含）、蘇（蘇南不含）、魯五省。大別山區初有豫、鄂、皖邊區游擊總司令，以第二十一集團軍總司令廖磊兼任，指揮第七、四十八、三十九，三個軍與地方團隊。於政治上另設一政務委員會，兼安徽省主席。至二十八年冬，廖氏因積勞於立煌病故，所遺各職由李品仙接任。
山東以于學忠任山東游擊總司令，沈鴻烈為副總司令兼山東省主席，韓德勤為蘇北游擊總司令，兼江蘇省主席，於各地游擊，統歸第五戰區李宗仁長官指揮，後軍委會為加強敵後游擊，於三十三年冬成立第十戰區，以李品仙為戰區司令長官，兼二十一集團軍總司令，指揮第十五集團軍何柱國、第十九集團軍陳大慶，以及蘇、魯游擊部隊。
以上所述為戰鬪序列，至於魯、蘇戰區游擊戰已如前述，今專敘大別山區游擊戰：
自二十七年七月，武漢會戰，敵佔領武漢後，平漢路南段大部亦為敵所佔，皖北、蘇北、山東原歸五戰區指揮，此來便呈隔絕。
1、軍事——第二十一集團軍指揮三個軍與地方團隊，迭向平漢、津浦二路南段守備之敵襲擊、破壞，使敵不能安全使用，並襲擊皖中、皖北敵軍。於二十八年五月上旬，我第四十八軍之一七六師，由師長區壽年率其主力與林士珍之游擊支隊，奇襲敵軍，同時，郝文波反正，夾攻敵人，與敵巷戰數小時，將敵人彈房倉庫焚毀甚多，完成任務，安全撤退。至三十年春，我第三十一軍之一三八師莫德宏，於合肥丘陵地帶，迭向淮南鐵路南段實行破壞，並襲擊守備之敵，敵曾派兵五千多人附砲三十餘門，向莫師掃蕩，因當時廖派部隊策應，故敵未得逞，敵新任司令官塚田攻於三十一年十二月八日，由南京飛漢口，於大別山張家坢上空，為我一三八師擊落，機毀人亡，並截獲許多重要文件。敵為報復及尋覓塚田攻等屍骸起見，乃於十二月調兵進攻大別山區，以第三師團主力，六十八師團及六十四旅團各一部，由鄂東松舖南進，第一一六師團集結望江，第四四師團集中石灰窰，向大別山游擊區根據地分進合擊。我二十一集團軍以第四十四、四十八、三十九軍於大別山各要地阻止敵人，敵我均有傷亡，至三十二年一月二日，敵陷立煌根據地，我軍政人員向皖北撤退，我二十一集團軍各部分散各要隘與敵對峙。至三十二年六月上旬，敵分別退去，我恢復原狀。
2、政治——皖省政治組織，自廖主席主政後，縣以下基層組織，仿照桂省政治組織辦法，組訓民眾。在中央，規定省主席兼保安司令兼省黨部主任委員，使黨政軍一元化。至縣以下，大致採取桂省辦法，縣長兼自衛團長，副團長為軍人，輔助縣長督練指揮自衛隊。鄉（鎮）長兼自衛隊大隊長，村（街）長兼中隊長。凡鄉村壯丁成年後，均納入組織，接受訓練。武器、彈藥由人民自籌，不足之數由省府補助。皖省縣以下組織，與桂省名異而實同。
3、偽組織完全仰賴敵軍保護，在敵軍佔領區始有之，若安慶、蚌埠等偽省府所在地。而於其他各縣偽組織則未發生作用。
4、共匪新四軍葉挺部在皖南被解除武裝後，殘部由陳毅、張雲逸率領，後經皖省派隊圍剿驅逐，逃往蘇北，勢力逐漸長大，甚至奪取蘇北政權。皖省在八年抗戰期間，共匪不敢蠢動，亦未發生組織作用，可見皖省民眾有組織，皖省軍政當局能提高警覺，且有力制壓，不使其生存。倘各省能照皖省作法，密切配合，則匪決不能得逞。