12月23日，沃克乘一輛吉普車行駛在從漢城至議政府的公路上，準備視察部隊。
一輛想超到前面的軍用卡車撞在沃克乘坐的吉普車後部，吉普車翻了個底朝天。沃克當場身亡。美國陸軍助理參謀長馬修·李奇微接任美第8集團軍司令官，12月26日，他到達朝鮮。
李奇微一上任，麥克阿瑟就將「聯合國軍」地面部隊全部交他指揮。李奇微接任後本來想很快恢複進攻，但他用兩天時間視察了美第1軍、英第29旅、美第25師、南朝鮮第1師，會見了在前線的指揮員，並且了解他們對發動一次進攻的看法。然而，第8集團軍在過去的幾周中，在肉體上和心理上都受到了深痛的損害，部隊士氣極低，處在毫無進攻精神的萎靡狀態。第8集團軍的各級指揮官、參謀乃至士兵都已經喪失了信心。指揮員們認為，此時無論實施何種進攻都會歸於失敗，而且可能付出重大的代價。
鑒於美軍中普遍存在著失敗情緒，士氣低落，李奇微只好放棄了立即轉入進攻的打算。他命令「聯合國軍」沿三八線建起一條西起臨津江、東達東海岸的防線後，正積極構築工事，建立縱深防線和整頓部隊，準備抗擊志願軍的進攻。
李奇微準備採取「在夜間收縮部隊，讓部隊與部隊之間緊緊銜接在一起，到晝間，則以步坦協同的分隊發起強有力的反衝擊」的方法對付中朝軍隊的進攻。一旦被迫放棄一些陣地，則「在周密地勘察並精心構筑後方陣地之後，有秩序地按照調整線實施後撤」。
12月底，李奇微部署了「一條從臨津江到三八線的總戰線」。在這條橫貫朝鮮半島250公里、縱深60公里的戰線上設置了兩道基本防線。第一道防線（A線）西起臨津江口，東經汶山沿三八線到東海岸的襄陽；第二道防線（B線）西起高陽，東經議政府、加平、自隱里至東海岸的冬德里。為了加大防禦縱深，在第二道防線以南至北緯37度線，還準備了C、D、E三道機動防線，由南朝鮮抽調大批民工進行構築；C線從永登浦沿漢江南岸，經楊平、橫城至江陵；D線從水原經利川、原州、平昌至三陟；E線沿37度線，從平澤經忠州至三陟。
為了防止被迫退回到釜山，李奇微還指定工兵出身的加里森·戴維森准將在靠近釜山地區設置一道防線，即原來的洛東江防線，以保衛釜山港地區。戴維森動用了成千上萬的南朝鮮勞工，構築了大部分塹壕體系、炮兵陣地，還設置了大量的鐵絲網。
此時，「聯合國軍」在朝鮮的地面部隊總兵力為36.5萬人，其中作戰兵力25萬人，美第10軍亦統歸美第8集團軍指揮。除遭受嚴重打擊的美第10軍（指揮美陸戰第1師、美第7師和美第3師）位於大邱、釜山地區，美第2師主力位於三七線以北的堤川休整外，在第一線展開八個南朝鮮師，其餘美英軍主力均置於議政府至漢城以南的機動位置。