1949年7月6日，古城西安，一座典雅古樸的小樓內，中國人民解放軍第一野戰軍前線委員會暨西北局主要負責人會議正在進行中。
屋外，烈日高照，直灼得地皮發燙，一陣微風捲起陣陣熱浪，撲入屋內。
屋內，一張長桌前，圍坐著第一野戰軍首長、各兵團首長和西北局主要負責人，縷縷煙霧從他們手中的捲煙、煙嘴和煙斗中冉冉升起。
在靠牆的一幅軍用地圖前，站著一個身材魁梧、面色嚴峻，有一雙爍爍有神的眼睛和兩條濃黑高挑眉毛的人，他就是第一野戰軍司令員兼政治委員彭德懷。在他的身邊坐著一個拿著煙斗，留著一撮濃黑的小鬍子的大漢，這是西北軍區司令員賀龍。
彭德懷正以洪亮的、帶著濃厚湖南口音的聲音，藉助手勢分析戰場形勢。
「鑒於我軍在西北戰場上只佔相對優勢，胡宗南雖然大勢已去，但仍要作困獸之鬥。而青寧二馬還沒有遭到我沉重打擊，尤其是青馬戰鬥力還較強。因此，要把胡、馬兩個集團主力殲滅於一役是困難的，必須把他們分割開來，區別先後，集中力量，各個殲滅。」
話音一頓，彭德懷思考了一下，接著說：「雖然現在胡、馬擺開了聯合作戰的架式，但胡、馬之間、兩馬之間，長期以來存在著很深的矛盾，互存戒心，貌合神離，在聯合作戰中，都企圖保存自己，犧牲對方，有意拉開一定距離，有利時就撈一把，不利時就跑，誰受攻擊誰倒霉，誰也不會拿自己的老本錢去援救對方。」
「那麼，」彭德懷加重了語氣，「是牽胡打馬、先馬後胡，還是牽馬打胡、先胡後馬呢？這是我們將要進行戰役的首要問題，它是能否正確選定戰役目標，使整個戰役順利發展的關鍵。」
牽胡打馬，先馬後胡會出現什麼情況呢？現在兩馬不斷後撤，將部隊拉開配置在寬大正面上，但為踐胡、馬之約，暫不會遠撤平涼。兩馬集團配置雖便於我軍穿插分割，各個殲滅，但也有不利一面：我若以3個兵團正面進攻，敵必節節抵抗，這種平推打法對我全殲速決兩馬集團極為不利，我若以兩翼迂迴包抄，因正面寬大，運動距離遠，易被敵發現，也不易全殲速決。在這種情況下，如我軍向西北追擊兩馬，胡宗南集團的行動有幾種可能：一是全力援馬，對我翼側、後方襲擊，與兩馬協同作戰；二是伺機進擾西安，企圖「圍魏救趙」；三是退居漢中，保存實力。這幾種可能無論出現那種，都對我下步作戰不利。如打馬不能全殲，再掉頭打胡，這時胡宗南集團失去兩馬集團屏障，更不敢與我決戰。我軍南下追擊，會使兩馬獲得喘息機會再次進擾陝中。加上打馬比打胡費力，我18、19兵團倉促應戰強敵，準備不足，是兵家大忌。
「那麼，牽馬打胡、先胡後馬呢？」彭德懷繼續思考著。
胡宗南錯誤斷定我軍難以一口吃掉他5個軍，將5個軍挾渭河成集團配置，這種部署有致命弱點，那就是沒有戰役預備隊。留在秦嶺和寶雞的少數兵力只能起堅守作用，如扶郿之敵被我包圍，敵無兵可援。而且胡宗南以3個軍在渭河以北，2個軍在渭河以南，而其又無大型渡河設備，遭我攻擊時，南北隔河之敵無法相互支援；其次，雖然胡、馬聯合作戰，可南北策應，然而胡馬之間間隙很大，我軍可以從容從其接合部迂迴胡宗南集團側後，切斷敵人退路；第三，陝中戰役中，兩馬集團遭我打擊，埋怨胡宗南行動遲緩，不作配合。如胡宗南集團遭我打擊時，兩馬絕不會輕易出援。
想到這裡，彭德懷衝口而出：「敵變我變，先胡後馬，執行第2方案！」當即將「牽馬打胡、先胡後馬」的扶郿戰役方針呈報中央軍委並得到批准。