第二天上午，胡雪岩到恆記說要看看賬，朱福年自然無話可說，硬著頭皮，親自開鎖，從柜子里捧出一大疊總賬來。
「總賬不必看，我看看流水。你的賬不會錯的，我隨便挑幾天看看好了。」接著，胡雪岩便說，「請你拿咸豐三年七月、十月、十一月的流水賬給我。」
聽這樣交代，朱福年大放其心，以為他真的不過隨便抽查，便依言將這三個月的流水賬找了出來，捧到他的面前。
胡雪岩翻到七月初八那一天細看，果然，有一筆五萬兩銀子的現款，送於同興。
「福年兄。」他說，「請你拿『恆記』戶頭的存摺我看看。」
朱福年的一顆心，陡地提了起來：「是不是現在在用的那一個？」
這句話便是個老大的漏洞。按常理而論，應該就是目前在用的那一個，何消問得？問到這話，便表示他是「啞子吃餛飩，肚裡有數」，胡雪岩問的不是這一個。
這見得朱福年不是什麼老奸巨猾，只因為龐二到底是大少爺，只要對了他的脾氣，什麼都好說話。意會到此，胡雪岩越發打定了將朱福年收為己用的主意，因而在表面上越對他尊重，和顏悅色地說：「不曉得找起來方便不方便？我想拿這兩年的存摺，大略看一遍。」
越是這樣，越使朱福年有莫測高深之感，喏喏連聲地說：「方便，方便。」
一把存摺送了過來，胡雪岩慢條斯理地隨意瀏覽，一面說著閑話，根本不像查賬的樣子。朱福年卻沒有他那份閑豫情致，惴惴然坐在賬桌對面，表面是準備接受詢問，其實一雙眼只瞪在存摺上。
「朱先生！」小徒弟走來通報，「船老大有事來接頭。」
這「船老大」就是承攬裝絲運杭州的船家。朱福年不能不去接頭。趁這空檔，胡雪岩在存摺上翻到咸豐三年七月初八那一天，那裡有同興收銀五萬兩的記載。
膽子倒真大！胡雪岩心裡在想，莫非硬吞五萬銀子？這盤賬倒要細看了。他是這一行的好手，如今雖不大管賬打算盤，但要算起賬來，還是眼明手快，賬簿與存摺一對，再看一看總賬，便弄清楚了，朱福年硬吞五萬銀子還不敢，只是挪用了公款，以後在半個月中，分四次歸還了。
然而這已是做夥計的大忌。胡雪岩認為不必再看，將翻開的賬簿、存摺都收好，靜等朱福年來答話。
「船老大來問，貨都裝齊了，問啥時候開船？」朱福年說，「我告訴他，跟胡先生的貨色搭幫走，比較有照應。不曉得胡先生的絲船，啥時候開？」
很顯然地，就這樣一查賬，還未有何結果，就已讓他感到威脅，不能不來周旋示好。胡雪岩便將計就計地說：「我們那票貨色，是我的朋友古應春在料理。如果福年兄有空，中午我們一起吃飯，當面談一談這件事。你看好不好？」
「好，好！」朱福年急忙答應，「我做個小東，請胡先生吃徽館。」
「哪個做東都一樣。請你拿賬薄、存摺收一收，我們就走吧。」
看樣子太平無事了，朱福年頓覺步履輕快，渾身是勁，收拾一切，陪著胡雪岩出了恆記的大門。
「就是後馬路，有家徽館，叫做福源樓，做幾樣我們家鄉菜，著實道地。請胡先生嘗嘗看。」
「原來你是徽州人，口音倒聽不出。」
「我原籍徽州。」朱福年說，「在外多年，口音變過了。」
「既是徽州，對典當自然熟悉？」
「怎麼不熟悉？我也勸過二少爺開典當。他說，窮人的錢不忍心賺。怎麼也不肯。」
「開典當是為了方便窮人，窮人出點利息，也是心甘情願的。」
「我也是這樣說，二少爺聽不進去，也是枉然。」
就這樣一路談著典當，不知不覺地走到了福源樓。坐定下來，胡雪岩先寫張條子，交柜上派人送到裕記絲棧去請古應春，然後點了菜，趁這等客等菜的工夫，他跟朱福年談到了賬務。
「福年兄，剛才我看的那筆五萬銀子的賬，恐怕有點錯了。」
「喔。」因為胡雪岩語氣緩和，所以朱福年也能沉得住氣，平靜地問道，「我倒還不清楚。日子久了，不大記得起來。」
「賬上有送存同興的一筆賬，存摺上沒有。」
「是說恆記這個摺子？」朱福年答道，「恆記在同興有三個摺子。」
「我知道。」胡雪岩接著便問，「福記是你老兄的戶頭吧？」
這就是所謂作賊心虛了，朱福年臉上的顏色，立刻就不大自然，勉強答說：「是的。」
「我做錢莊也多年了，這種情形，倒還少見。」
「各處地方不一樣。」朱福年說，「為了調度方便，二少爺叫我也立一個戶頭。」
「喔，」胡雪岩抓住他「調度方便」這四個字追問，「是不是說，有時候要向外頭調動頭寸，恆記不便出面，用你福記的名義？」
這話，朱福年就答不出來了，因為龐二財大勢雄，從不向外面調動頭寸，如果應聲「是」，胡雪岩跟龐二一談，西洋鏡馬上拆穿，金飯碗也就要不翼而飛了。
因此，他只能含含糊糊地答說：「不是這意思。」
「那麼是什麼意思呢？」
胡雪岩若無其事地問，聲音中不帶絲毫詰質的意味，而朱福年卻已急得滿頭大汗，結結巴巴地不知道說些什麼。
「那也不必說它了！」胡雪岩不再側面相逼，正面指出他的錯，「那五萬銀子，細看前後賬，分毫不少——」
「是啊！」朱福年急忙搶著辯白，「賬是絕不會錯的。」
「錯不錯，要看怎麼個看法，什麼人來看。」胡雪岩答得極快，「我看是不錯，因為以前的賬目，跟我到底沒有啥關係，叫你們二少爺來看，就錯了。你說是不是呢？」
最後這一問，使得朱福年又大受其窘，只得先虛晃一槍：「我倒還不明白鬍先生你的話。」
「再明白都沒有，五萬銀子說存恆記，結果存入福記，福記再分四次歸還。前後數目不錯，起碼拆息上，恆記吃虧了。不過，這在我看，是小事，你倒拿我前後的話，仔細想一想！」
他以前說過什麼話？朱福年茫然不辨，定定心細想，才意會到他有句話，大有深意。這句話就是：「我看是不錯，因為以前的賬目，跟我到底沒有啥關係！」
這就是暗示，以前的賬目他不會頂真，但以後他是恆記的股東，賬目便不能說無關，當然也就要認真了。
意會到此，朱福年才知道自己不是「豬八戒」，倒是「孫悟空」，跳不出胡雪岩這尊「如來佛」的手掌心，乖乖兒認輸，表示服帖，是上上大吉。
「胡先生，我在恆記年數久了，手續上難免有疏忽的地方，一切要請胡先生包涵指教。將來怎麼個做法，請胡先生吩咐，我無不遵辦。」
這是遞了「降表」。到此地步，胡雪岩無須用旁敲側擊的辦法，更用不著假客氣，直接提出他的意見：「福年兄，受人之託，忠人之事，你們二少爺既然請我來看看賬，我當然對他要有個交代。你是抓總的，我只要跟你談就是了，下面各人的賬目，你自己去查，用不著我插手。」
「是。」朱福年說，「我從明天就清查各處的賬目，日夜趕辦，有半個月的工夫，一定可以盤清楚。」
「好的。你經手的總賬，我暫時也不看，等半個月以後再說。」
「是！」
「這半個月之中，你也不妨自己檢點一下，如果還有疏忽的地方，想法子自己彌補。我將來也不過看幾筆賬，」接著，胡雪岩清清楚楚地說了幾個日子，這是從同興送來的福記收支清單中挑出來的，都是有疑問的日子。
朱福年暗暗心驚，自己的毛病自己知道，卻不明白鬍雪岩何以了如指掌，莫非他在恆記中已經埋伏了眼線？照此看來，此人高深莫測，真要步步小心才是。
他的疑懼都流露在臉上，胡雪岩便索性開誠布公地說：「福年兄，你我相交的日子還淺，恐怕你還不大曉得我的為人。我一向的宗旨是：有飯大家吃，不但吃得飽，還要吃得好。所以，我絕不肯敲碎人家的飯碗。不過做生意跟打仗一樣，總要同心協力，人人肯拚命，才會成功。過去的都不必說了，以後看你自己，你只要肯盡心儘力，不管心血花在明處還是暗處，說句我自負的話，我一定看得到，也一定不會抹煞你的功勞，在你們二少爺面前會幫你說話。或者，你倒看得起我，將來願意跟我一道來打天下，只要你們二少爺肯放你，我歡迎之至。」
「胡先生，胡先生！」朱福年激動不已，「你說到這樣的金玉良言，我朱某人再不肯盡心儘力，就不是人了。胡先生，我敬一杯，表表我的心。」
說罷，滿斟一杯，仰臉飲盡。胡雪岩當然高興，陪了一滿杯，然後笑道：「福年兄，從此我們是一家人了，有啥說啥，不要見外。」
「是的。」朱福年想一想說，「胡先生，以後恆記的跟同興的往來，只用兩個戶頭，公款